Hasil Pencarian  ::  Simpan CSV :: Kembali

"Laporan magang ini membahas dan menganalisis proses bisnis pada produk KCA Kredit Cepat Aman Pegadaian PT Pegadaian Persero serta membahas dan menganalisis kelemahan pengendalian internal pada kasus gadai fiktif terkait produk KCA Pegadaian tersebut. Pembahasan meliputi analisis proses bisnis, uraian kasus gadai fiktif serta analisis kelemahan pengendalian internal terkait kasus gadai fiktif tersebut. Hasil analisis kasus tersebut menunjukkan bahwa terdapat kelemahan pengendalian internal dalam proses bisnis KCA Pegadaian.

---

This report is aimed to explain and analyze the bussiness process of KCA Pegadaian as a product from PT Pegadaian Persero , a state owned pawn company, for the year ended December 31, 2017.This report also explain and analyze the case of fictitious pawn from the product of KCA Pegadaian. The discussions covers bussiness process analysis, the explanation of the fictitious pawn case, and the analysis of the internal control weaknesess. The result showed that there is weakness of internal control in KCA Pegadaian bussiness process."

"Skripsi ini merupakan studi kasus yang mengangkat tema mengenai kontrol internal perusahaan terutama untuk komponen lingkungan pengendalian. Penulisan skripsi ini secara garis besar dibagi menjadi tiga bagian penting. Pertama adalah membahas mengenai tahapan kontrol internal yang dijalankan perusahaan setelah pergantian manajemen di tahun 2011. Kedua adalah mengetahui jalannya lingkungan pengendalian yang dimiliki dan dijalankan perusahaan untuk menunjang kontrol internal perusahaan. Ketiga adalah merancang kontrol internal untuk komponen lingkungan pengendalian yang ideal bagi perusahaan dan sesuai dengan COSO Framework Internal Control melalui komponen penunjang kontrol internal yang dimiliki BNI Life Insurance, dalam hal ini adalah unit kerja internal audit.

---

This thesis is a case study about company's internal controls, especially for control environment component. This thesis writing is broadly divided into three essential parts. The first is to describe the internal controls that run the company after the change of its management in 2011. The second is to know the way the control environment component is owned and run enterprises to support the company's internal controls. The third is the design of ideal control environment component for company’s internal control and in accordance with the COSO Framework Internal Control through supporting components of internal control which is owned by company, in this case is the internal audit division."

"Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis serta memberikan rekomendasi atas peningkatan efektivitas sistem pengendalian internal pada siklus persediaan di PT TMT. PT TMT adalah perusahaan keluarga yang beroperasi di sektor manufaktur khususnya dalam bidang elevator dan escalator, maka dari itu persediaan menjadi sumber pendapatan utama perusahaan. Sebagai perusahaan keluarga, PT TMT memiliki keterbatasan sumber daya dan infrastruktur sehingga hal ini dapat menghambat penerapan sistem pengendalian internal yang efektif.  Penelitian ini mengadopsi metode pendekatan kualitatif yang mengacu pada kerangka kerja Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). Adapun teknik pengumpulan data dilakukan melalui wawancara, observasi langsung, dan melakukan analisis terhadap dokumen Standar Operasional Prosedur (SOP) PT TMT. Berdasarkan hasil penelitian, ditemukan bahwa PT TMT masih memiliki kelemahan pengendalian internal terkait dengan kelima komponen kerangka pengendalian internal COSO. Penelitian ini diharapkan mampu memberikan informasi yang akurat mengenai kondisi pengendalian internal di PT TMT dan memberikan rekomendasi untuk memperbaiki kelemahan dalam pengendalian internal perusahaan tersebut.

---

This research aims to analyze and provide recommendations for improving the effectiveness of the internal control system in the inventory cycle at PT TMT. PT TMT is a family-owned company operating in the manufacturing sector, especially in the elevator and escalator industry, making inventory a major source of revenue for the company. As a family-owned company, PT TMT faces limitations in resources and infrastructure which can hinder the implementation of an effective internal control system. This study adopts a qualitative approach that refers to the framework of the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). Data collection techniques include interviews, direct observations, and analysis of PT TMT's Standard Operating Procedures (SOP) documents. Based on the research findings, it was found that PT TMT still has weaknesses in internal control related to all five components of the COSO internal control framework. This research is expected to provide accurate information about the internal control conditions at PT TMT and provide recommendations to address the weaknesses in the company's internal control."

"Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengendalian internal yang terdapat pada PT. DEF menggunakan kerangka pengendalian internal Commission of Sponsoring Organizations COSO tahun 2013. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah wawancara dengan pihak PT. DEF sebagai data primer dan menggunakan data-data sekunder sebagai data pendukung berupa dokumen yang terkait dengan kegiatan pengendalian internal. Berdasarkan hasil penelitian ini diketahui PT. DEF belum sepenuhnya menetapkan kebijakan pengendalian internal yang cukup dan memadai sesuai dengan kerangka pengendalian internal COSO tahun 2013. Dari 69 aspek yang ada di dalam kerangka, sebanyak 60 aspek telah dipenuhi dan 9 aspek belum memenuhi kerangka pengendalian internal COSO tahun 2013.

---

This study aims to analyze the internal control on PT DEF, using the COSO internal control framework 2013. Research method used in this study is interviewing PT DEF as the primary data and also use documents related to internal control activities as the secondary data. Based on the result of this study, PT DEF has not fully implement the sufficient internal control policy yet, in accordance to the COSO internal control framework 2013. From 69 aspects in the framework, 60 aspects are already fulfilled by the company, and 9 aspects have not fulfil the COSO internal control framework 2013."

"Skripsi ini bertujuan untuk menganalisis pengendalian internal pada proses produksi PT CJK. PT CJK adalah perusahaan manufaktur, perdagangan wholesale maupun retail dengan produk perhiasan. Seiring meningkatnya persaingan dalam industri manufaktur, membuat para pelaku usaha harus meningkatkan efisiensi dan efektivitas. Salah satu caranya adalah melakukan pengendalian Internal pada proses produksi. Skripsi ini menggunakan metode studi kasus dan bersifat analisis deskriptif. Dari analisis yang telah dilakukan, skripsi ini menyimpulkan bahwa PT CJK telah menerapkan pengendalian internal yang cukup baik yang sesuai dengan keadaan yang dihadapi perusahaan saat ini namun tetap memerlukan perbaikan di beberapa bagian dari segi pengendalian internalnya.

---

The aim of this thesis is to analyze the internal control system that PT CJK's jewelry production process. PT CJK is a manufacturing industry, dealing with jewelry product in wholesale as well as retail. With the increase of manufacturing industry competition, each company must begin to improve their efficiency and effectiveness. Therefore, one method is to perform internal control system in production process. This thesis uses the case study method and descriptive analysis. From the conducted analysis, this thesis concludes that PT CJK has adopted a satisfactory internal control system which appropriate to the current circumstances faced by the company, however, needs to make further improvements in terms of the company?s internal control."

"ABSTRAKSkripsi ini bertujuan menganalisis peranan pengendalian internal, audit internaldan manajemen risiko dalam pelaksanaan good corporate governance pada BankPembangunan Daerah Propinsi Daerah Istimewa Yogyakarta (Bank BPD DIY).Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan desain deskriptif. Hasil daripenelitian ini menunjukkan bahwa Bank BPD DIY telah menerapkan prinsipprinsipgood corporate governance sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia.Bank BPD DIY memiliki struktur governance dan melaksanakan good corporategovernance sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia. Penerapan pengendalianinternal, audit internal, dan manajemen risiko secara keseluruhan telah sesuaidengan pedoman, standar, dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.Rencana perubahan status Bank BPD DIY menjadi Perseroan Terbatas dan bankdevisa berdampak pada penggunaan laba perusahaan, modal inti, danmeningkatkan risiko perusahaan.

---

ABSTRACTThe purpose of this study is to analyze the implementation of internal control,internal audit, and risk management in implementation of good corporategovernance in Bank Pembangunan Daerah Propinsi Daerah Istimewa Yogyakarta(Bank BPD DIY). This research is qualitative. The data were collected by deepsinterview. The result of this study indicated that Bank BPD DIY has applied thegood corporate governance principles. The governance structure andimplementation of good corporate governance in Bank BPD DIY in accordancewith Bank Indonesia regulation. Implementation of internal control, internal audit,and risk management over all based on guidelines, standards, and regulations. Thecorporate plan to change legal entity into limited company and foreign exchangebank will have an impact on the use of earnings, venture capital, and increase thecompany’s risk."

"Penelitian ini membahas penyebab terjadinya temuan eksternal auditor pada pengendalian atas pelaporan keuangan (ICOFR) TELKOM, terutama pada siklus pelaporan keuangan, yang menyimpulkan TELKOM mendapatkan hasil penilaian berupa significant deficiency pada tahun 2008, 2009, dan 2010. Evaluasi ini didasarkan pada SOX 404, PCAOB Auditing Standard No. 5, dan COSO Internal Control Framework sebagai dasar-dasar dilakukannya pengendalian internal, khususnya ICOFR. Evaluasi dilakukan dengan mempergunakan gap analysis antara Bisnis Proses Siklus Pelaporan Keuangan TELKOM dengan hasil temuan eksternal auditor dari Laporan Management Assessment. Hasil evaluasi menunjukkan bahwa hal tersebut sebagian besar disebabkan oleh human error, karena sebagian sistem yang masih manual dan sumber daya manusia yang masih kurang memadai sehingga pengendalian internal untuk memastikan keakuratan dan kelengkapan data dianggap masih belum efektif.

---

This research is aimed to answer the question of why there is still auditor's findings in a well-designed internal control over TELKOM's financial reporting (ICOFR). It is focused on the Financial Reporting Cycle that proves a major static result of deficiency evaluation in 2008 until 2010. This evaluation is based on SOX Section 404, PCAOB Auditing Standard No. 5, and COSO Internal Control Framework as the basis of internal control best practice, for instance ICOFR. This research done by assigning gap analysis within Financial Reporting Cycle Business Process and the audit findings taken from Management Assessment Report. The evaluation shows that it is majorly caused by human error because of the semi-manual accounting system of financial reporting and the insufficient human resources skill as indicates that internal control ensuring accuracy and completeness is still going ineffective."

"Penelitian ini membahas terkait pengendalian internal pada siklus pendapatan dan juga siklus produksi PT KNY yang merupakan perusahaan manufaktur home elevator dan electrical control panel. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengendalian internal yang ada di PT KNY terhadap siklus pendapatan dan produksi berdasarkan lima komponen pengendalian internal dari kerangka COSO yaitu, lingkungan pengendalian, penilaian risiko, aktivitas pengendalian, informasi & komunikasi, serta aktivitas pemantauan. Penelitian ini dilakukan dengan cara melakukan pengamatan secara langsung terhadap kegiatan operasi yang dilakukan oleh PT KNY baik pada saat proses pendapatan atau pun saat proses produksi dilakukan mulai dari menerima pesanan pelanggan, proses perakitan electrical control panel, proses memodifikasi home elevator sesuai dengan pesanan pelanggan, penagihan ke pelanggan, serta pada saat pengepakan pesanan untuk dilakukan pengiriman. Selain itu penelitian ini juga dilakukan dengan mewawancarai manajer keuangan & administrasi serta manajer produksi PT KNY yang dilakukan secara offline.

---

This study discusses the internal control in the revenu cycle and also the production cycle of PT KNY which is a home elevator and electrical control panel manufacturing company. The purpose of this study was to analyze the internal controls at PT KNY on the revenue and production cycle based on the five components of internal control of the COSO framework, namely, control environment, risk assessment, control activities, information & communication, and monitoring activities. This research was conducted by observing the operating activities carried out by PT KNY both during the revenue process or when the production process was carried out starting from receiving customer orders, assembling the electrical control panel, modifying home elevators according to customer orders, billing to customers, as well as packing orders for delivery. In addition, this research was also conducted by interviewing finance & administration managers and production managers of PT KNY."

"Skripsi ini membahas serta menganalisis tentang praktik dan peran komite audit dan Audit Internal di PT. Medco Energi, Tbk. Penelitian ini dilakukan untuk melihat sejauh mana peran Audit Internal dan komite audit diterapkan di PT. Medco Energi, Tbk dalam mewujudkan tata kelola perusahaan yang baik selama periode 2010-2012. Perusahaan ini dijadikan sample dalam penelitian karena PT. Medco Energi, Tbk adalah perusahaan swasta lokal minyak dan gas yang terbesar di Indonesia. PT. Medco Energi, Tbk juga sangat menjunjung tingggi prinsip Good Corporate Governance dibuktikan dengan penghargaan yang diterima di tahun 2009 sampai 2012 yaitu Best Corporate Governance dalam non financial sector.Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa peran komite audit dan Audit Internal sangat penting dalam PT. Medco Energi, Tbk. Peran komite audit dan Audit Internal telah dilakukan dengan baik sesuai dengan peraturan dan ketentuan yang berlaku, sehingga telah mendukung penerapan tata kelola perusahaan di PT. Medco Energi, Tbk dilaksanakan dengan baik.

---

This thesis discusses and analyzes the practices and the role of audit committees and Audit Internal at PT. Medco Energy, Tbk. The research was done to see the extent of the role of Audit Internal and the audit committee applied in PT. Medco Energy Tbk in trying to achieve Good Corporate Governance during 2010-2012. The Reason Medco Energi, Tbk was chosen as an observation object is because PT. Medco Energi, Tbk is the biggest private oil and gas company in Indonesia. The company has also applied Good Corporate Governance practice.

As the result, PT. Medco Energi, Tbk has been awarded as the Best Good Corporate Governance from 2009-2012 from IICD. The result of the survey has shown that the Audit Committee and the Audit Internal have been working properly according to the rules applied in supporting the implementation of Good Corporate Governance practice at PT. Medco Energi, Tbk."

"Penelitian ini bertujuan menganalisis peran audit internal terhadap good corporate governance, pengendalian internal, dan manajemen risiko pada PT ABC. Penelitian ini menggunakan metode observasi dengan deskriptif kualitatif untuk menjelaskan peran audit internal terhadap good corporate governance, pengendalian internal, dan manajemen risiko berdasarkan the Institute of Internal Auditor (IIA) Standard.Hasil penelitian menunjukkan bahwa peran Satuan Pengawasan Internal (SPI) PT ABC sebagai auditor internal terhadap GCG, pengendalian internal, dan manajemen risiko secara umum telah sesuai dengan IIA Standard melalui aktivitas assurance dan konsultasinya. Namun demikian perlu adanya peningkatan peran SPI yang berkaitan dengantata kelolaorganisasi, operasi, dan sistem informasi mengenai keandalandan integritas informasikeuangan dan operasional,efektivitas dan efisiensi operasidan program, pengamanan aset, dan kepatuhan terhadap hukum, peraturan, kebijakan, prosedur, dan kontrak, terutama yang berkaitan dengan risikonya.

---

This study aims to analyze the role of internal audit to good corporate governance, internal control and risk management at PT ABC. This study uses the descriptive qualitative observations to elucidate the role of internal audit to good corporate governance, internal control and risk management is based on the Institute of Internal Auditors (IIA) Standard.

The result of study indicates that the role of the Satuan Pengawasan Internal (SPI) PT ABC as internal auditors to corporate governance, internal control, and risk management in general has complywith IIA Standards through assurance and consulting activity. However there are need to improve the role of SPI related to organizational governance, operations, and information systems regarding the reliability and integrity of financial and operational information, effectiveness and efficiency of operations and programs, safeguarding assets, and compliance with laws, regulations, policies, procedures, and contracts, particularly with regard to risk."